채무 관리 및 총계정원장에서 공급업체 거래 식별

Jose는 각 공급자가 시스템 내에서 자체 계정을 받는다는 것을 깨달았습니다. 이제 생성한 전기로 이동하려고 합니다. 여기서 채무 관리 작업 영역 내의 개별 공급업체 계정에서 미결 전기된 송장을 분석할 수 있음을 알 수 있습니다. 그러나 총계정원장은 회사의 모든 재무 운영에 대한 개요이기 때문에 각 공급업체 거래도 총계정원장 내에 표시되어야 한다는 점을 기억하고 있습니다. 채무 관리와 총계정원장이 조정 계정을 통해 연결되어 있음을 알게 되었습니다.

구매 오더가 있는 송장의 채무 관리 프로세스에는 지급을 처리하기 전에 송장을 해당 구매 오더 및 입고와 매칭하여 정확성을 보장하고 불일치를 방지하는 작업이 포함됩니다.

구매 오더가 없는 송장의 채무 관리 프로세스에는 지급을 처리하기 전에 수령한 공급업체 계약 및 서비스에 대한 송장 세부사항을 직접 검증하는 작업이 포함됩니다.

공급업체 송장은 구매 오더에서 발생할 수도 있고, 그렇지 않을 수도 있습니다. 상황에 따라 송장 항목이 시스템에 다르게 전기됩니다.

​구매 오더와 함께 송장을 수령하는 경우, 회사가 자재 계정의 대차대조표에서 추적해야 할 재고를 주문했음을 의미합니다.​

​채무 관리에서는 공급업체와 공급업체의 잔액이 별도로 나열됩니다. 즉, 모든 공급업체에는 총 송장 금액이 대변에 기입되는 ​자체 계정이 있습니다. 이러한 금액은 총계정원장에도 표시되어야 합니다. ​​

채무는 총계정원장에서 채무 조정 계정에 대해 요약되거나 조정됩니다. 조정 계정은 공급업체 마스터 레코드에서 가져오며 각 공급업체에 대해 필수입니다. 조정 계정에 직접 전기할 수 없습니다.​​

매입 부가가치세액은 매입 부가가치세 G/L 계정으로 직접 이동합니다.

구매 오더가 있고 자재 납품이 예상되기 때문에 순액이 입고/송장 수령(GR/IR) 계정의 차변에 기입됩니다. 이 계정은 소싱-지급(Source-to-Pay) 프로세스​ 와 관련하여 반제에 사용됩니다.

구매 오더가 없으면 주문 품목을 회사의 대차대조표에 기록할 필요가 없습니다.​ 이 경우 순액은 비용으로 전기됩니다.​

채무 관리와 총계정원장을 연결하는 조정 계정과 그 역할에 대해 학습한 후, Jose는 자전거 회사의 재무제표에서 대차대조표, 손익계산서와 같은 공급업체 거래를 어디에서 찾을 수 있는지 알아보고자 합니다. Bike Company의 외부 보고가 일관적인지 확인해야 합니다.

구매 오더가 있는 송장의 채무 금액은 송장이 해당 구매 오더 및 입고에 대해 일치, 검증 및 전기되면 재무제표에 반영됩니다.​

구매 오더가 없는 송장의 미지급액은 공급업체 계약에 따른 부채를 반영하여 송장 세부사항의 검증 및 승인 시 재무제표에 기록됩니다.​

송장 항목은 공급업체 송장이 구매 오더에서 발생했는지 여부에 따라 회사 재무제표에서 다르게 표시됩니다.

​그렇지 않은 구매가 있는 경우 총 송장 금액은 항상 대차대조표의 부채 측에 있는 채무 조정 계정의 대변에 기록됩니다. 사용 중인 ​재무제표 버전에 따라 대차대조표 구조와 대차대조표 항목 이름이 다를 수 있으며 이는 기초 회계 원칙에 따라 달라집니다.​

​구매 오더가 있는 경우 노트 섹션에 있는 입고/송장 수령 계정의 차변에 순액이 기입됩니다. 이 계정은 반제에만 사용되므로 대차대조표에 직접 속하지 않습니다. 입고가 이 계정의 대변에 기입되면 순액은 대차대조표의 자재 계정으로 이동합니다.

​구매 오더가 없으면 순액을 손익계산서에 비용으로 직접 기록해야 합니다. 비용 유형에 따라 하나 또는 다른 관련 비용 계정의 차변에 기입될 수 있습니다.

손익계산서 구조와 손익계산서 항목 이름도 사용 중인 재무제표 버전에 따라 다를 수 있습니다. which 사용 중인 재무제표 버전은 기본 회계 원칙에 따라 달라집니다.

매일 많은 공급업체 송장을 처리하는 경우 회사의 공급업체 운영에 대한 전체적인 시각을 확보하고자 할 수 있습니다. 조제도 마찬가지입니다. 여러 공급업체 송장을 처리한 후 가장 중요한 공급업체 관련 핵심 성과 지표(KPI, Key Performance Indicator)가 포함된 몇 가지 리포트를 생성하려고 합니다. 다행히 SAP는 Jose가 원하는 기능을 제공합니다.

SAP는 기업 운영에 대한 중요한 인사이트를 제공하는 분석 기능이 임베드된 몇 가지 중요 앱을 제공합니다.

채무 관리에는 모든 중요한 채무 관리 KPI(채무 개요)를 보여주는 중앙 앱이 있습니다. 이 분석 개요 앱을 사용하면 중요한 채무 지시자를 모니터링하고 추가 채무 분석 앱에 액세스할 수 있습니다. 이는 채무 관리 회계 담당자 또는 채무 관리 관리자가 한 화면에서 전체적인 개요를 파악할 수 있는 중앙 엔트리 포인트입니다.

이 앱에서 추가 분석 앱으로 이동하여 자세한 정보를 확인할 수 있습니다. 앱 형태:

• 매입 채무 회전 일수(Days Payable Outstanding): 회사가 공급업체에 송장을 지급하는 데 걸리는 평균 일수를 나타냅니다.
• 채무 연령 분석
  • 전기일 이후 미결 송장의 수명 표시
  • 기한 초과 또는 아직 만기되지 않은 리포트로 표현 가능
• 만기 송장 지급 가능: 지급을 위해 릴리스된 전기된 송장의 표현

채무 개요에는 포함되지 않는 더 많은 분석 앱도 있습니다. 한 가지 언급할 만한 것은 기한 초과 채무 앱입니다. 이 앱에서는 공급업체 회사 코드, 공급업체 그룹, 공급업체, 지급 보류 사유별로 공급업체의 기한 초과 채무 금액을 확인할 수 있습니다. 책임 영역에서 중요 공급업체에 대한 기한 초과 지급 상태를 모니터링할 수 있습니다. 잠재적 위험에 대해 알아보고 담당자에게 조치를 취하도록 통지할 수도 있습니다.

Jose는 채무 관리에 대한 많은 기본 사항을 배웠습니다. 이 작업의 모든 주요 기능은 공급업체 마스터 데이터 생성 및 송장 전기를 포함하여 설명할 수 있습니다. 그러나 이것은 시작에 불과합니다. Jose는 계속해서 자신의 기술과 지식을 확장하기 위해 Payables Management를 탐색할 것입니다. 하지만 이미 그는 채무 관리 회계 담당자로서 새로운 과제를 해결할 준비가 되어 있습니다.