Identifizieren von Kundenvorgängen im Forderungsmanagement und im Hauptbuch

Linda stellte fest, dass jeder Kunde sein eigenes Konto im System erhält. Nun möchte sie zu den von ihr vorgenommenen Buchungen navigieren. Hier stellt sie fest, dass die ausstehenden gebuchten Rechnungen auf jedem separaten Kundenkonto innerhalb des Arbeitsbereichs für das Forderungsmanagement analysiert werden können. Sie erinnert sich jedoch daran, dass jede Kundentransaktion auch im Hauptbuch abgebildet werden muss, da das Hauptbuch eine Übersicht über alle Finanzvorgänge des Unternehmens darstellt. Sie taucht in das System ein und stellt fest, dass Forderungsmanagement und Hauptbuch über Abstimmkonten miteinander verbunden sind.

Kundenrechnungen können aus einem Kundenauftrag stammen oder nicht.

Wenn wir Kundenrechnungen aus einem Kundenauftrag anlegen, bedeutet dies, dass unser Unternehmen einige Bestände verkauft hat, die in unserer Bilanz nachverfolgt werden müssen.

Im Forderungsmanagement werden die Debitoren und ihre Salden separat aufgelistet. Das heißt, jeder Kunde hat sein eigenes Konto, in dem die Bruttorechnungsbeträge belastet werden. Diese Beträge müssen auch im Hauptbuch dargestellt werden.

Forderungen werden auf einem Forderungsabstimmkonto im Hauptbuch zusammengefasst oder abgestimmt. Das Abstimmkonto stammt aus dem Debitorenstammsatz und ist für jeden Debitor obligatorisch. Sie können nicht direkt auf ein Abstimmkonto buchen.

Der Ausgangssteuerbetrag geht direkt auf das Ausgangssteuersachkonto.

Mit oder ohne Kundenauftrag werden die Rechnungsnettobeträge als Erlöse gebucht.

Nachdem Linda mehr über Abstimmkonten und ihre Rolle bei der Verbindung von Forderungsmanagement und Hauptbuch erfahren hat, möchte sie erfahren, wo sie ihre Kundentransaktionen in den Finanzberichten der Bike Company finden kann, z.B. Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung. Sie muss dies tun, um sicherzustellen, dass das externe Reporting der Bike Company konsistent ist.

Ihre Rechnungsbruttobeträge werden immer dem Forderungsabstimmkonto belastet, das sich auf der Aktivseite der Bilanz befindet. Die Struktur der Bilanz und die Namen der Bilanzpositionen können je nach verwendeter Bilanz-/GuV-Struktur, die von der zugrunde liegenden Rechnungslegungsvorschrift abhängt, unterschiedlich sein.

Die Nettobeträge müssen als Erlöse direkt in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst werden. Abhängig von der Einnahmeart kann sie dem einen oder anderen relevanten Erlöskonto gutgeschrieben werden.

Die Struktur der Gewinn- und Verlustrechnung und die Namen der Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung können sich auch je nach verwendeter Bilanz/GuV-Struktur unterscheiden, die von der zugrunde liegenden Rechnungslegungsvorschrift abhängt.

Wenn Sie jeden Tag mit vielen Kundenrechnungen arbeiten, möchten Sie sich einen Überblick über die Kundenaktivitäten Ihres Unternehmens verschaffen. Linda denkt das auch. Nach der Bearbeitung mehrerer Kundenrechnungen möchte sie einige Berichte mit den wichtigsten kundenbezogenen Key Performance Indicators (KPIs) generieren. Glücklicherweise stellt SAP Funktionen bereit, die Linda sucht.

SAP stellt mehrere wertvolle Apps mit integrierten Analysefunktionen bereit, die wichtige Einblicke in die Abläufe des Unternehmens liefern.

Im Forderungsmanagement gibt es eine zentrale App, die alle wichtigen KPIs für das Forderungsmanagement zeigt – Übersicht der Debitorenbuchhaltung. Mit dieser analytischen Übersichts-App können Sie wichtige Debitorenkennzeichen überwachen und auf weitere analytische Apps der Debitorenbuchhaltung zugreifen. Dies ist ein zentraler Einstiegspunkt für den Debitorenbuchhalter oder einen Leiter des Forderungsmanagements, um einen ganzheitlichen Gesamtüberblick auf einem Bildschirm zu erhalten.

Von dieser App aus können Sie zu weiteren analytischen Apps navigieren, um detailliertere Informationen zu erhalten. Apps wie:

• Forderungslaufzeit: Darstellung eines durchschnittlichen Betrags der Tage, die Ihre Kunden benötigen, um ihre Rechnungen zu bezahlen
• Fälligkeit Geschäftswert (Altersstrukturanalyse)
  • Die Darstellung der Lebensdauer Ihrer ausstehenden Rechnung seit dem Buchungsdatum
  • Kann als überfälliger oder noch nicht fälliger Bericht dargestellt werden

Es gibt auch viele weitere analytische Apps, die nicht in der Übersicht der Debitorenbuchhaltung enthalten sind. Erwähnenswert wäre unter anderem die App Überfällige Forderungen. Mit dieser App können Sie den Betrag der überfälligen Forderungen Ihrer Debitoren prüfen. Sie können den Status der überfälligen Eingangszahlungen für kritische Kunden in Ihrem Zuständigkeitsbereich überwachen. Sie können sich auch über die potenziellen Risiken informieren und die Verantwortlichen benachrichtigen, um Maßnahmen zu ergreifen.

Linda lernte viele Grundlagen zum Forderungsmanagement kennen. Sie kann alle Hauptfunktionen dieses Arbeitsbereichs beschreiben, einschließlich der Erstellung von Kundenstammdaten und der Rechnungsbuchung. Das ist aber erst der Anfang. Linda wird das Forderungsmanagement weiter erkunden, um ihre Fähigkeiten und Kenntnisse zu erweitern. Doch schon jetzt ist sie bereit, als Debitorenbuchhalterin neue Herausforderungen zu bewältigen.