Funktionen und Arten der Umsatzsteuer ermitteln

Objectives

After completing this lesson, you will be able to:

Erläutern Sie die Umsatzsteuer (USt).
Identifizieren Sie verschiedene Arten der Umsatzsteuer.
Umsatzsteuer nach Ausgabentyp definieren.
Beschreiben Sie verschiedene Arten von Belegen.

Was ist Mehrwertsteuer?

Bevor Sie beginnen, beachten Sie, dass der Zweck dieser Schulung darin besteht, sich auf die Steuerkonfigurations- und Berechnungsfunktionen des SAP-Concur-Systems zu konzentrieren und sich nicht um eine gründliche Schulung zur Umsatzsteuer (MwSt.) zu handeln. Die Informationen in dieser Lektion sollen ein allgemeines Verständnis der Umsatzsteuer vermitteln.

MwSt.-Grundlagen

Die Umsatzsteuer ist eine Steuer auf Waren und Dienstleistungen, die auf ein Produkt erhoben wird, wenn der Wert in einer Phase der Produktion und beim Endverkauf hinzugefügt wird. Sehen wir uns ein sehr einfaches Beispiel an.

Rohmaterialien zum Endprodukt überprüfen

Sehen wir uns dieses Beispiel an und sehen, wie Rohstoffe produziert, verkauft und dann in verschiedene Waren umgewandelt werden und wie diesen Waren bei jedem Schritt ein Mehrwert hinzugefügt wird.

Schritte

Rohstoffe werden produziert.
Farmer Johnson baut Baumwolle an und verkauft sie an verschiedene Unternehmen wie Threads Unlimited.
Rohstoffe werden in ein Produkt umgewandelt.
Fäden Unlimited verwendet die von Farmer Johnson gekaufte Baumwolle und verwandelt sie in Fäden, die sie an verschiedene Stoffhersteller verkauft, wie Fancy Fabrics, Inc.
Produkte werden in wertvollere Produkte umgewandelt.
Fancy Fabrics, Inc. kauft Faden von Threads Unlimited und verwandelt ihn in Stoff und Stoffe, die es an Modedesigner verkauft, wie Cool Clothes LTD.
Endprodukte werden an Verbraucher verkauft.
Cool Clothes LTD kauft Stoffe von Fancy Fabrics Inc. und verwandelt sie in modische Kleidung, die sie direkt an den Verbraucher verkaufen.

Ergebnis

Bei jedem Schritt des Prozesses wird den ursprünglichen Materialien ein Wert hinzugefügt, sodass die Umsatzsteuer erhoben wird. Jedes Unternehmen kann die Steuern, die es ausgezahlt hat, als Ausgaben und die Steuern, die es eingenommen hat, als Umsatz verwenden, um zu berechnen, wie viel es der Steuerbehörde schuldet. Wir werden später noch etwas mehr darüber sehen.

Arten der Umsatzsteuer

Es gibt zwei Arten von Umsatzsteuer: Vorsteuer und Ausgangssteuer. Unternehmen müssen mit beidem umgehen. Schauen wir uns also kurz an, wie sie sich unterscheiden.

Vorsteuer

Dies sind die Steuern, die Ihr Unternehmen beim Kauf von Waren und Dienstleistungen zahlt, die im Geschäftsbetrieb verwendet werden. Diese Steuern erfassen Ihre Benutzer in ihren Kostenabrechnungen und können das SAP-Concur-System für die Berechnung konfigurieren.

Beispiel:

Ein Benutzer kauft Waren im Wert von 120 €, während er geschäftlich unterwegs ist.
Die gekauften Artikel werden mit einem Umsatzsteuersatz von 20 % besteuert.
Daher beläuft sich die Gesamtvorsteuer auf diese Aufwendungen auf 20 EUR.

Ausgangssteuer

Dies sind die Steuern, die zum Preis der Waren und Dienstleistungen addiert werden, die Ihr Unternehmen verkauft. Dies ist der Betrag, den Ihr Unternehmen der Finanzbehörde für diese Artikel schuldet.

Beispiel:

Sie verkaufen Waren im Wert von 1.200 €.
Der Preis der verkauften Artikel beinhaltet einen Mehrwertsteuersatz von 20%.
Daher beläuft sich die gesamte Ausgangssteuer auf diese Positionen auf 200 EUR.

Endgültige Berechnung

Sie ziehen die Vorsteuer von der Ausgangssteuer ab, um zu berechnen, wie viel Geld Ihr Unternehmen der Finanzbehörde schuldet. Im obigen Beispiel ist die Berechnung 200,00 € - 20,00 €, sodass Sie der Finanzbehörde 180,00 € schulden.

Ist die Vorsteuer höher als die Ausgangssteuer, ergibt sich eine negative Zahl. Das bedeutet, dass Sie sich an die Steuerbehörde wenden können, um dieses Geld zurückzuerhalten.

Rund um die Welt

Viele Länder auf der ganzen Welt erheben eine Art Mehrwertsteuer. Unternehmen, die in diesen Ländern Geschäfte tätigen, kümmern sich in der Regel sehr um genaue Umsatzsteuerberechnungen, da dies erhebliche Auswirkungen auf ihre Steuerschuld in diesen Ländern haben kann.

Der Begriff Umsatzsteuer wird häufig generisch verwendet, um diese Arten von Steuern zu beschreiben, und wir verwenden diesen Begriff als generischen Begriff in dieser Schulung, aber viele Länder verwenden unterschiedliche Namen für diese Steuer. Im Folgenden finden Sie einige Beispiele. Unabhängig davon, wie die Steuer lokal bezeichnet wird, funktioniert sie genauso wie eben beschrieben.

Im Folgenden erfahren wir, wie die Mehrwertsteuer in einigen anderen Ländern bezeichnet wird.

Deutschland: MwST: Mehrwertsteuer
Frankreich: TVA: Taxe sur la Valeur Ajoutée
Singapur: GST: Waren- und Dienstleistungssteuer

Umsatzsteuer nach Ausgabentyp

Die verschiedenen Länder haben je nach Art der Einkäufe unterschiedliche Regeln und Steuersätze. Es ist zwingend erforderlich, dass Sie alle Details zu den Regeln und Richtlinien in jedem Land vollständig verstehen und das SAP-Concur-System entsprechend konfigurieren. Dazu kann das Hinzufügen detaillierterer Ausgabentypen, das Erzwingen der Aufschlüsselung bestimmter Ausgabentypen, das Erstellen von Rechnungsprüfungsregeln und das Erstellen spezieller Steuerbedingungen gehören. In einer späteren Lektion in diesem Kurs wird auf Konfigurationstools eingegangen, die bei der genauen Berechnung Ihrer Steuern helfen können.

Im Folgenden finden Sie Dinge, die Sie in Bezug auf einige allgemeine Ausgaben in Erwägung ziehen sollten. Stellen Sie sicher, dass Sie die richtigen Recherchen durchführen, bevor Sie mit der Konfiguration Ihrer Website beginnen.

Weitere Informationen finden Sie in der folgenden Tabelle.

Flugreisen	Die Umsatzsteuer gilt häufig nur für Inlandsreisen, bei denen das Ticket im Heimatland des Benutzers gekauft wird.
Mahlzeiten	Lebensmittel werden oft mit einem anderen Satz besteuert als Getränke oder Alkohol. Vor Ort konsumierte Mahlzeiten haben möglicherweise einen anderen Steuersatz als Mahlzeiten zum Mitnehmen.
Unterhaltung	Bewirtung kann zu unterschiedlichen Preisen besteuert werden, da eine Bewirtungskosten eine Veranstaltung, Essen und Getränke umfassen kann.
Geschenke	Verschiedene Arten von Geschenken (Personal versus extern) können unterschiedliche Steuersätze haben. Es kann auch Regeln für den Betrag einer einzelnen Schenkung oder für die Summe von Geschenken an eine Person in einem bestimmten Zeitraum geben.
Teilweise zurückfordern	Einige Ausgaben haben möglicherweise eine Umsatzsteuer, die nur teilweise zurückgefordert werden kann. Beispielsweise hängt in Großbritannien der Rückforderungsbetrag der Umsatzsteuer für Mietwagen davon ab, wie viele Tage das Auto vermietet wurde.
Nicht rückforderbar	Einige Ausgaben lassen in einigen Ländern möglicherweise keine Rückforderung zu. Wäsche und Kundenunterhaltung fallen oft in diese Kategorie.

Ein Wort über Belege

Eine korrekte Belegdokumentation ist ein kritischer Aspekt des Erstattungsprozesses. Wenn die Umsatzsteuer vorhanden ist, werden Belege noch wichtiger, da die Art des Belegs, den der Benutzer bereitstellt, vorschreibt, ob Ihr Unternehmen diese Steuer zurückfordern kann.

Um Ihre Rückforderung zu erhalten, benötigen die meisten Länder einen Nachweis der detaillierten Umsatzsteuer in Form einer Rechnung oder eines Empfangsbelegs. In SAP Concur kann der Benutzer in der Regel wählen, ob er einen Steuerbeleg, einen Beleg oder keinen Beleg hat. Während die Nachweisanforderungen je nach Steuerbehörde variieren können, enthalten sie in der Regel unter anderem die Unternehmensadresse, den Unternehmensnamen und die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer.

Steuerbeleg: Ein Steuerbeleg enthält nicht nur die Details der Transaktion, sondern auch detaillierte Informationen wie den Namen und die Adresse des Käufers und die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Händlers. Im Allgemeinen sind Steuerbelege erforderlich, damit Sie die vollständige Rückforderung zur Verfügung haben. In den meisten Ländern müssen Name und Adresse dem Namen und der Adresse Ihres Unternehmens entsprechen, nicht dem Benutzer.
Zugang: Dies ist einfach der Nachweis, dass der Benutzer die betreffenden Artikel vom Händler gekauft hat. Es kann keine oder nur einige Details zu einem Steuerbeleg enthalten. In den meisten Ländern reicht diese Option nicht aus, um eine Rückforderung zu erhalten.
Kein Beleg: Diese Option wird für den Benutzer verwendet, um anzugeben, dass er keinen Beleg für eine bestimmte Transaktion hat. Es gibt keine Möglichkeit einer Rückforderung ohne Beleg.

Umsatzsteuer und SAP Concur

Die gute Nachricht ist, dass das SAP-Concur-System so konfiguriert werden kann, dass es die korrekte Mehrwertsteuer und potenzielle Rückforderung mithilfe der in das System integrierten Steuerverwaltungstools berechnet. Noch besser: Für die meisten Kunden ist die inländische Mehrwertsteuer für die gängigsten Länder und Ausgabentypen basierend auf dem Verständnis der Steuerregeln in diesen Ländern durch SAP Concur vorkonfiguriert.

Für viele Kunden geht es bei der Mehrwertsteuerkonfiguration lediglich darum, die konfigurierten Mehrwertsteuersätze zu überprüfen, Ihre benutzerdefinierten Ausgabentypen zu den aktuellen Konfigurationen hinzuzufügen und die richtigen Steuer- und Rückforderungscodes hinzuzufügen.

Wenn Sie die Mehrwertsteuer in einem Land erfassen müssen, das SAP Concur noch nicht konfiguriert hat, kann dies ebenfalls konfiguriert werden. Am Ende dieser Schulung sollten Sie über ausreichende Kenntnisse verfügen, um diese Konfiguration selbst vornehmen zu können.

Der Großteil dieser Schulung konzentriert sich auf die Verwendung der Steuerkonfigurationstools zum Anlegen und Ändern Ihrer Konfigurationen.

Nachdem Sie nun ein wenig wissen, was Mehrwertsteuer ist und welche Auswirkungen sie auf Ihr Unternehmen haben kann, werfen wir einen Blick auf die Berechnung der Umsatzsteuer.

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