Kanadische Steuern erkunden

In den meisten Fällen, wenn wir über die Mehrwertsteuer sprechen, sprechen wir von Steuern, die auf nationaler Ebene angewendet werden. Jemand, der im östlichen Teil des Landes lebt, wird mit dem gleichen Satz besteuert wie jemand, der im Norden, Westen oder Süden des Landes lebt. Jemand, der in einem ländlichen Raum wohnt, wird genauso besteuert wie jemand, der in einer großen Stadt lebt. Jemand, der in Provinz A lebt, wird genauso besteuert wie jemand, der in Provinz B lebt.

Kanada ist hier ein Ausreißer, da sie Steuern auf Provinzebene haben und jede Provinz Steuern unterschiedlich behandelt. Bei der Recherche zu kanadischen Steuern gibt es drei Hauptsteuern, über die Sie Informationen finden: GST, PST und HST. RITC ist eine weitere Steuer, zu der Sie möglicherweise Informationen finden, aber sie wird auslaufen.

GST

Die Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) ist im Wesentlichen die Bundessteuer, die je nach Provinz auf zwei Arten auftreten kann:

• Als separate Steuer in Provinzen, die PST, aber nicht HST haben.
• Als Teil der HST in den Provinzen, die HST haben, aber nicht PST.

Sie wird manchmal als allgemeine Umsatzsteuer bezeichnet.

GST ist immer rückforderbar.

PST

Die Provincial Sales Tax (PST) ist eine provinzspezifische Steuer, die getrennt von der GST erhoben wird. Verschiedene Provinzen verwenden für diese Steuer unterschiedliche Namen. In British Columbia und Saskatchewan heißt sie PST.In Manitoba wird sie als Retail Sales Tax (RST) bezeichnet. Québec nennt es Québec Sales Tax (QST). In dieser Schulung werden sie alle generisch als PST bezeichnet.

Mit Ausnahme von Quebec ist PST nicht rückforderbar.

Standardmäßig ist das SAP-Concur-System nicht für die Berechnung von PST außerhalb von Quebec konfiguriert.

HST

Die harmonisierte Umsatzsteuer (HST) ist die Kombination aus der PST einer Provinz und der bundesstaatlichen GST. Ontario, Nova Scotia, New Brunswick, Prince Edward Island und Neufundland und Labrador nutzen das HST-Modell. Wenn Sie in diesen Provinzen Geschäfte tätigen, müssen Sie nur eine Art von Steuer einziehen.

HST ist immer rückforderbar.

RITC

Die zurückgezogene Vorsteuergutschrift (RITC) ist eine Methode für große Unternehmen, um einige der von ihnen gezahlten Steuern zurückzuziehen.

RITC läuft langsam aus und wird voraussichtlich bis Ende März 2021 vollständig auslaufen. Daher werden in dieser Schulung keine Details zu dieser Steuer behandelt, außer dass ein geeignetes Enddatum für Steuer- und Rückforderungsgruppen festgelegt wird, die mit RITC-Steuerbehörden verknüpft sind.

Die folgende Tabelle zeigt GST, PST und HST nach Provinz. Wie Sie sehen, kann eine Ausgabe mehrere Steuern von mehreren Finanzbehörden haben. Später in dieser Lektion sehen Sie sich ein Video an, in dem eine kanadische Steuerkonfiguration aus Sicht des Endbenutzers und des Administrators behandelt wird.

In der folgenden Tabelle sehen Sie, welche Steuern für welche Provinzen gelten.

Da das kanadische Steuersystem komplexer ist als andere, bietet ihre Regierung Unternehmen zwei Möglichkeiten, die Steuern zu berechnen und zurückzufordern:

• Istdaten: Das System führt die Berechnungen nach Prozentsatz durch, und Sie erhalten die vollständige Rückforderung. Dies ähnelt dem, was Sie in allen vorherigen Lektionen dieser Schulung gesehen haben. Dies kann auch als Zuschlagsverfahren bezeichnet werden.
• Extraktionsfaktoren: Das System führt eine Schätzung der Steuer auf der Grundlage eines als Extraktionsfaktor bezeichneten Faktors durch. Sie fordern weniger Geld zurück, aber die Arbeit, die erforderlich ist, um dieses Geld zu bekommen, ist wesentlich weniger. Die standardmäßigen kanadischen Steuerkonfigurationen, die in eine neue SAP-Concur-Site integriert sind, verwenden diese Methode.

Sehen wir uns die beiden Berechnungsmethoden genauer an.

Ist

Wenn mehrere Steuern im Spiel sind, ist der Berechnungsprozess etwas mehr berechnet als das, was Sie zuvor gelernt haben. Die folgende Liste zeigt die Formeln:

• GST-Steuerbetrag = Ausgabenbetrag * GST% / (1 + GST% + PST%)
• PST-Steuerbetrag = Ausgabenbetrag * PST% / (1 + GST% + PST%)
• HST-Steuerbetrag = Ausgabenbetrag * HST% / (1 + HST%)
• (Nur Quebec) QST-Steuerbetrag = Ausgabenbetrag * QST% / (1 + GST% + QST%)
• (Nur Quebec) GST-Steuerbetrag = Ausgabenbetrag * GST% / (1 + GST% + QST%)

Andere zu berücksichtigende Positionen:

• Wenn Sie diese Methode verwenden, müssen Steuer- und Rückforderungsgruppen für Provinzen mit PST konfiguriert werden.
• Wenn Sie diese Methode verwenden, stellen Sie sicher, dass Sie die Einstellung Extraktionsfaktoren auf der Registerkarte Mitarbeiterbezogene Konfigurationen für die kanadische Konfiguration auf Nicht verwendet setzen.
• Benutzer müssen Trinkgelder für Mahlzeiten, Taxis und andere Ausgaben eingeben, wenn sie eine Gratifikation hinzugefügt haben.
• Sofern Sie nicht die SAP-Integration mit Concur-Lösungen (SAP ICS) für die Integration mit SAP verwenden, müssen Benutzer Flugkosten aufschlüsseln. (SAP ICS unterstützt dies nicht.)

Extraktionsfaktoren

Anstatt die tatsächlichen Steuern zu berechnen, verwendet diese Methode einen Faktor, um eine Schätzung zu erhalten. Der Faktor sind öffentliche Informationen, die vom Canadian Revenue Service veröffentlicht werden, aber Sie können bei Bedarf Ihren eigenen Faktor verwenden.

Beispiel: 2020:

• Der Faktor für die GST betrug 0,0385 (im Vergleich zu 5 % bei Verwendung der Zuschlagsmethode).
• Der Faktor für HST in New Brunswick betrug 0,1228 (im Vergleich zu 15 % bei Verwendung der Prozentmethode).

Sobald Sie die Faktoren kennen, ist die Mathematik einfach:

Geschätzter Steuerbetrag = Ausgabenbetrag * Extraktionsfaktor

Zu den weiteren Vorteilen dieser Methode gehören neben einfacherer Mathematik:

• Einfachere Dateneingabe für Endbenutzer – weniger Aufschlüsselung und keine Eingabe von Trinkgeldbeträgen erforderlich.
• Es ist nicht erforderlich, Steuer- und Rückforderungsgruppen für Provinzen mit PST zu konfigurieren. (Quebec ist eine Ausnahme davon.)
• SAP Concur ist standardmäßig auf diese Weise konfiguriert.

Während die meisten Kunden die Extraktionsfaktorenmethode verwenden, ist keine der Optionen "richtig" oder "falsch". Es geht einfach darum, was am besten für Sie und die Steuersituation Ihres Unternehmens funktioniert. Einige Branchen benötigen möglicherweise Istdaten als Beispiel. Stellen Sie sicher, dass Sie die entsprechende Recherche durchführen, bevor Sie beginnen.

Wir haben alles abgedeckt, was wir in Bezug auf das Steuerverwaltungstool abdecken werden. Als Nächstes werfen wir einen Blick auf einige andere konfigurierbare Bereiche von SAP Concur, die sich darauf auswirken, wie Ihr System die Mehrwertsteuer berechnet.