Configuration de la conversion de devise

• La méthode de conversion de devise indique comment le système traite les conversions de devise. Cela inclut les écarts de conversion et d'arrondi.
• Les méthodes sont configurées selon des normes comptables telles que US GAAP et IFRS.
• Les méthodes de conversion de devise sont affectées aux entités de consolidation.
• Les méthodes sont constituées de séquences. Ces séquences convertissent les sets de comptes et de codes mouvement et exécutent l'arrondi.
• Le système effectue deux conversions d'un solde. La première est au taux de référence. La seconde correspond au cours indiqué dans une séquence de conversion. Tout écart entre les deux montants est un ajustement de conversion.

• Pour accéder aux méthodes de conversion de devise, accédez à la configuration du reporting du groupe et ouvrez Conversion de devise pour consolidation → Définir méthodes de conversion de devise.

Dans l'image suivante, la méthode des devises est affichée :

• Le cours de clôture est utilisé pour calculer le montant de référence.
• Le montant de référence est utilisé par toutes les séquences de la méthode.

Les zones de la méthode sont définies comme suit :

• Catégorie de cours de référence : la catégorie de cours est utilisée pour déterminer les valeurs de référence. Le système utilise des valeurs de référence pour calculer les écarts de conversion.
• Modification de la devise principale dans la devise interne : cette option est pertinente uniquement lorsque la devise interne de l'entité de consolidation a été modifiée et que la nouvelle devise interne est identique à la devise du périmètre.
  • Copier la devise interne dans la devise du groupe : les valeurs dans l'ancienne devise interne sont converties dans la nouvelle devise interne à l'aide du cours de conversion de référence. Ces valeurs sont ensuite copiées dans la devise du groupe.
  • Copier la devise du périmètre dans la devise interne : les valeurs dans la devise du périmètre de consolidation, qui existent déjà dans l'exercice précédent, sont copiées dans la nouvelle devise interne. Aucune conversion de devise n'est effectuée.
  • Conserver les montants en devise du groupe : les valeurs dans l'ancienne devise interne sont converties dans la nouvelle devise interne à l'aide du cours de conversion de référence. Ces valeurs sont ensuite copiées dans la devise du groupe. Le système comptabilise ensuite un nouvel enregistrement dans la valeur en devise du périmètre de consolidation pour ne pas modifier les valeurs globales de la devise du périmètre de consolidation. Le nouvel enregistrement est identifié par le code de conversion de devise.
• Validation : le code est activé par le système après le contrôle de la méthode. 
• Nom d'utilisateur / Date / Heure : nom de l'utilisateur qui a effectué la dernière modification et quand.

Dans l'image suivante, la séquence de conversion des soldes d'ouverture au cours de change de l'exercice précédent est configurée :

1. Sélectionnez les valeurs sources pour le solde initial non historique (OPE).
2. Utiliser le cours de clôture
3. Utiliser le taux de fin d'exercice précédent
4. Convertir la valeur de l'année cumulée au taux de la période
5. Étant donné que les ajustements sont comptabilisés sur le compte source, les rôles Débit et Crédit Comptes ne sont pas nécessaires.
6. Étant donné que les ajustements sont comptabilisés sur le compte source, la zone Compte est également vide.
7. Comptabilisez les ajustements de conversion de devise dans le sous-compte/code mouvement : 980

• Numéro de séquence : il s'agit d'un numéro permettant d'identifier de manière unique une étape de conversion/d'arrondi. Une étape représente une combinaison du type de conversion et du type de cours. Le numéro n'a aucun impact sur la séquence de traitement.
• Entrée d'arrondi : sélectionnez cette option pour utiliser la séquence d'arrondi.
• Sélection : objet de sélection qui détermine la plage de comptes et de sous-comptes applicables à l'étape de conversion.
• Catégorie de cours : permet de déterminer les types de cours et les cours de conversion appropriés à partir des tables de cours de conversion.
• Cours de conversion de l'exercice précédent : permet de sélectionner le taux de clôture de l'exercice précédent, par exemple, qui peut être utilisé pour convertir les soldes initiaux du bilan.
• Clé de conversion : détermine la devise de base et le type de cours à utiliser. Seuls 1, 5 et 6 sont pris en charge dans le reporting du groupe.)
  • 1 - Conversion des valeurs locales cumulées au taux de la période en cours. Généralement appliqué aux postes de bilan.
  • 5 - Conversion de chaque période au taux applicable pour chaque période. Généralement appliqué aux postes de compte de résultat et aux mouvements de bilan.
  • 6 - Aucune nouvelle conversion des valeurs de devise du périmètre existantes.

  Remarque

  Les types de conversion 1, 5 et 6 utilisent la devise interne comme base. Seuls les types de conversion 1 et 5 permettent la comptabilisation dans le poste d'origine.
• N'affecte pas le résultat : utilisé pour générer un message lorsque la comptabilisation des écarts de conversion a un impact sur le résultat net.
• Écarts de conversion temporels : sélectionnez ce code si vous voulez enregistrer séparément les écarts temporels induits lors de la conversion de devise.
• Rôle de poste débiteur | Rôle de poste créditeur :
  • Rôle de compte débiteur : utilisez l'objet de rôle pour déterminer le compte débiteur pour les ajustements de conversion de devise (au lieu de coder en dur le compte).
  • Rôle de poste créditeur : utilisez l'objet de rôle pour déterminer le compte créditeur pour les ajustements de conversion de devise (au lieu de coder en dur le compte).
• Imputation :

  • Déterminez le compte et les sous-comptes qui reçoivent des écarts de conversion.

  • Dans l'exemple ci-dessus, tout écart sera reçu par le compte d'origine avec le sous-compte 980.

Dans l'image suivante, la séquence 020 convertit les mouvements à l'aide du taux moyen pour chaque période.

1. Sélectionnez les valeurs sources pour les mouvements non historiques.
2. Utiliser le taux moyen
3. Convertir les valeurs périodiques au taux de la période
4. Comptabiliser les ajustements de conversion de devise dans le compte source (le Rôle de compte et les Comptes sont vides)
5. Comptabilisez les ajustements de conversion de devise dans le sous-compte/code mouvement : 980.

Dans l'image suivante, la séquence de conversion des soldes d'ouverture historiques est configurée :

1. Sélectionner les valeurs sources pour les soldes d'ouverture historiques
2. La catégorie de cours est vide lorsque le type de conversion 6 est utilisé.
3. Aucune nouvelle conversion des valeurs de devise du périmètre existantes
4. Comptabiliser les écarts de conversion sur le compte 314800 (déterminé via le rôle de compte S-CT-DIFF)
5. Comptabilisez les ajustements de conversion de devise dans le sous-compte/code mouvement : 980

• Si le type de conversion = 6, la catégorie de cours doit être vide.
• L'objet de sélection S-CT-BS-HIST-OPE inclut le type d'opération 900 et les postes avec des valeurs d'attribut de conversion de devise de CT-BS-HIST et CT-BS-HIST-OPE.
• Le compte de participation 172100 et le poste de capital émis 311000 utilisent tous les deux CT-BS-HIST.

Dans l'image suivante, la séquence de traduction des mouvements historiques est configurée :

1. Sélectionnez les valeurs sources pour les mouvements historiques.
2. Utiliser le taux moyen
3. Convertir les valeurs de période aux taux de période
4. Comptabiliser les écarts de conversion sur le compte 314800 (déterminé via le rôle de compte S-CT-DIFF)
5. Comptabilisez les ajustements de conversion de devise dans le sous-compte/code mouvement : 980

Dans l'image suivante, la séquence de conversion des réserves consolidées est configurée :

1. Sélectionnez les valeurs sources pour les réserves consolidées de l'exercice en cours.
2. Utiliser le taux moyen
3. Convertir les valeurs de période aux taux de période
4. Comptabiliser les écarts de conversion sur le compte 314800 (déterminé via le rôle de compte S-CT-DIFF)
5. Comptabilisez les ajustements de conversion de devise dans le sous-compte/code mouvement : 980

• L'objet de sélection S-CT-ANI inclut les codes mouvement 902–999 et les postes avec les valeurs d'attribut de conversion de devise de CT-ANI-BS et CT-NCI-NI.
• CT-ANI-BS est l'attribut de devise pour le compte de report du résultat de l'exercice en cours 317000.
• CT-NCI-NI est l'attribut de devise pour le compte de résultat net d'intérêts minoritaires 321150 Résultat net Intérêts minoritaires.
• Les réserves consolidées de l'exercice en cours sont converties à l'aide du taux moyen pour chaque période.
• Les valeurs du compte d'origine ne sont pas affectées car un poste d'ajustement de conversion de devise (CTA) est affecté.
• Le type d'imputation pour le compte 314800 requiert un type de sous-compte de 1.

Dans l'image suivante, la séquence de conversion du résultat net est configurée :

1. Sélectionnez les valeurs sources pour le résultat net.
2. Utiliser le taux moyen
3. Convertir les valeurs de période aux taux de période
4. Comptabiliser les écarts de conversion sur le compte 314800 (déterminé via le rôle de compte S-CT-DIFF)
5. Comptabilisez les ajustements de conversion de devise dans le sous-compte/code mouvement : 980

• L'objet de sélection S-CT-PL-AVG inclut des postes avec des valeurs d'attribut de conversion de devise de :
  • CT-ANI-PL
  • CT-PL-MOG
• Les comptes de résultat ont tous la valeur d'attribut CT-PL-AVG.
• Le compte Perte de revenu net 799000 a la valeur d'attribut CT-ANI-PL.
• Les postes de compte de résultat sont convertis à l'aide du taux moyen par période.
• Les valeurs du compte d'origine ne sont pas affectées car un poste d'ajustement de conversion de devise (CTA) est affecté.
• Le type d'imputation pour le compte 314800 requiert un type de sous-compte de 1.

Après avoir configuré toutes les séquences, vous pouvez les afficher dans l'écran de synthèse. Vous pouvez voir comment le système convertit les valeurs du bilan/compte de résultat par séquence.