业务场景
- 让我们看一个业务示例：
- OEC Computers 使用小型运输车队。
- 因此，他们拥有几辆卡车。
- 会计师 Bryce 希望能够管理和监控卡车的价值。
- 您向他介绍 SAP Business One 中的固定资产解决方案。
启用固定资产解决方案
- 首先，我们查看 SAP Business One 的子菜单和窗口。
- 要启用固定资产解决方案，请转到 公司详细信息 窗口中的 基本初始化 标签。
- 选中启用固定资产复选框。
- 用户选中此框后，将激活固定资产功能，并在管理 → 设置 → 财务 → 固定资产下提供新窗口和字段。
- 在 财务 → 固定资产 下。
- 在此固定资产子菜单中，您可以找到资产主数据窗口。
- 该窗口与物料主数据窗口非常相似，但添加了固定资产物料类型和固定资产选项卡。
- 激活解决方案后，无法将其取消激活。
- 请注意，您需要与客户会计一起制定有关法律和行业要求的决策。
SAP Business One 中资产主数据的生命周期
- 让我们回顾 SAP Business One 中固定资产物料的生命周期，从采购到资本化，然后是折旧，直到账面净值为零。
- 流程一目了然。在接下来的幻灯片中，我们将详细介绍不同的步骤。
- 第一步是在固定资产主数据窗口中设置固定资产。此窗口允许您定义和管理所有固定资产物料类型。在我们的示例中，我们将为 OEC Computers 在会计年度开始时采购的新卡车设置固定资产记录。
- 当用户使用应付账款发票采购固定资产时，将激活资产主数据记录。应付账款发票自动生成资本化单据。
- 用户可以选择是直接生成资本化单据，还是通过应付账款发票自动生成。
- 用户执行折旧运行时，系统会执行截至指定日期的计划折旧。
- 如有必要，附加固定资产单据支持在固定资产物料类型的生命周期内进行调整：固定资产转移、重估或资产增值。
- 为了确定要使用的调整凭证，您需要与客户会计一起验证法律和行业要求。
- 最后，用户可以使用应收账款发票报废固定资产。应收账款发票自动生成报废单据。
- 要报废应收账款发票上的资产，用户应将资产主数据记录标记为销售物料。
- 所有交易都登记到固定资产明细分类账中，可以在各种专用报表中遵循。
资产主数据的生命周期 - 术语上下文
- 我们参考标准会计术语，了解资产主数据的生命周期。术语在幻灯片中以蓝色突出显示。
- 在我们的示例中，当我们定义 OEC Computers 采购的新卡车时，我们定义资产的使用年限。资产的使用年限是资产预计可用于其购置目的的期间。使用年限可能与资产的实际物理寿命或经济寿命相对应，也可能不符合。在资产的使用年限结束之前，应完全注销资产。我们将此卡车的使用年限定义为 36 个月。
- 当用户使用应付账款发票采购固定资产时，将激活资产主数据记录。应付账款发票自动生成资本化单据。
- 资本化是将购置和生产成本记录为固定资产的流程。卡车的购置价值为 6000。
- 资产起息日设置资产主数据中的资本化日期。
- 在应付账款发票中，缺省情况下，资产起息日（在会计标签下）设置为与应付账款发票过账日期相同。在添加应付账款发票以更新资本化单据中的资产起息日之前，可以更改此日期。对于卡车，我们输入 1 月 1 日。
- 在每个期间，公司都会计算资产的折旧。折旧是指出于税收和会计目的，在资产使用年限内减少资产的账面价值。折旧将包括在公司费用中。卡车的价值计划每年减少 2000。
- 在资产的使用年限内，系统会计算物料的账面净值。账面净值是使用资产历史成本减去任何累计折旧，计算得出的资产价值。因此，在本示例中，第一年后，卡车的价值将为 4000。
- 报废是指从资产组合中移除资产或部分资产。
- 报废固定资产有两种方法：如果您正在销售资产，则通过应收账款发票；如果不涉及客户并且需要注销固定资产，则通过报废单据。资产完全报废后，其在固定资产明细分类账中资产负债表科目中的值将登记为零。
- 请注意，在报废凭证中，存在部分报废的选项。在这种情况下，资产将保留剩余值，直到项目使用年限结束。
固定资产定义
- 让我们看一下我们的示例。我们有 OEC Computers 在会计年度开始时采购的新卡车。管理资产生命周期需要哪些定义？
- 首先，我们将此卡车定义为资产主数据。
- 然后，我们将与此类资产相关的一组定义附加到资产主数据。在本示例中，我们使用重型车辆定义集。
- 资产主数据中的主要定义是资产类，其中包括与其他定义的关联：折旧范围、科目确定和折旧类型。
- 每项固定资产将分配到一个资产类。在我们的示例中，卡车属于重型车辆资产类。
- 每个资产类都包含其他设置的缺省定义。
- 折旧范围是一个财务维度，显示出于给定目的的资产评估，例如：账面折旧、税收折旧或成本会计折旧。
- 您需要将一个折旧范围定义为主要范围。
- 在我们的示例中，主要范围是 GAAP，即本地公认会计准则
- 如有必要，用户可以定义附加范围。在我们的示例中，我们将 IFRS 定义为其他范围，即国际财务报表标准。
- 主要折旧范围（在本示例中为 GAAP）将交易过账到系统。
- 附加范围（在本示例中为 IFRS）可用于报表。
- "科目确定"定义使系统能够自动选择资产会计的相关总账科目。
- 折旧类型根据价值调整原因对折旧进行分类。包括用于定义值计算方法的选项。在本示例中，我们选择"直线"方法。
资产主数据
- 将资产类附加到资产主数据窗口后，所有相关定义都将应用于所选资产。
- 在所示示例中，您可以看到为重型车辆资产类定义的折旧范围和折旧类型适用于显示的资产主数据记录。
- 通过使用资产主数据中的不同子标签，您可以遵循管理资产的流程。除概览标签外，还有针对值、折旧、成本会计和属性的标签。
固定资产激活
- 用户可以使用应付账款发票采购固定资产。应付账款发票自动生成资本化单据。
- 用户可以选择是直接生成资本化单据，还是通过应付账款发票自动生成。
- 在这两个选项中，资产主数据已激活。
- 该图显示了在处理期间使用相关科目创建的自动日记账分录。
- 如果不涉及供应商，则用户可以直接生成资本化单据。在这种情况下，将仅创建资本化日记账分录，因此清算科目将在资产负债表中显示为义务。
- 请记住，科目派生自资产主数据中的定义。
- 请注意，缺省情况下，资产起息日设置为与应付账款发票过账日期相同。在添加应付账款发票以更新资本化资产起息日之前，可以更改此日期。
固定资产折旧
- 折旧用于在资产使用年限内注销资产成本。
- 它表示出于税收和会计核算目的对资产账面价值的扣减。
- 折旧将包括在公司费用中。
- 系统根据资产主数据定义（即资产类、折旧范围、科目确定和折旧类型）预测年度预期折旧率。
- 您可以在资产主数据和资产折旧预测报表中查看此信息。
折旧运行
- 用户可以执行 折旧运行 选项以使用实际折旧更新资产值。
- 仅当执行折旧运行时，系统才会执行截至指定日期的所有计划折旧。
- 为了触发计划折旧的过账，通常只需为多个过账期间启动一个折旧运行即可。但是，可以为同一折旧期间执行多个折旧运行。
- 如果后续期间尚未执行折旧运行，则可根据需要随时重复折旧运行。如果在过账计划折旧后再次更改资产值，则可能需要重复折旧运行。重复折旧运行时，仅考虑与上次折旧运行过账的值差异。
- 注意！
- 在所示示例中，我们使用间接折旧，系统使用累计折旧科目过账折旧。仅当采购或报废资产时，资产负债表科目才会受到影响。
- 在折旧的直接过账方法中，系统将折旧直接过账到为资产指定的资产负债表科目。
固定资产报废
- 报废固定资产有两种方法：如果您正在销售资产，则通过应收账款发票；如果不涉及客户，则通过报废单据。
- 如果公司在其使用年限末（或之前）销售资产，则用户可以使用应收账款发票报废物料。
- 应收账款发票自动生成报废单据。
- 如果不涉及客户并且您需要注销固定资产，则可以直接发出报废凭证。
- 在这种情况下，附加到报废凭证的日记账分录中将涉及不同的科目。
- 如果使用应收账款发票选项，请确保将资产主数据定义为销售物料。
- 现在，资产主数据的账面净值设置为零。
- 请注意，在报废凭证中，存在部分报废的选项。在这种情况下，资产将保留剩余值，直到项目使用年限结束。
资产历史数据表
- 从固定资产的角度来看， 资产历史数据表 是对资产负债表最重要的补充。
- 可以发布所有固定资产的报表。
- 它显示会计年度中所有已过账的资产交易，并显示每个资产负债表科目的资产。
摘要
以下是需要掌握的一些要点：
- 资产主数据中的主要定义是资产类，其中包括与折旧范围、科目确定和折旧类型的其他定义的关联。
- 当用户使用应付账款发票采购固定资产时，将激活资产主数据记录。应付账款发票自动生成资本化单据。用户还可以选择直接生成资本化单据。
- 折旧用于在资产使用年限内注销资产成本。折旧作为公司费用包括在内。
- 折旧运行 选项执行截至指定日期的所有计划折旧，并使用实际折旧更新资产主数据值。
- 固定资产通过应收账款发票（如果您正在销售资产）或报废单据（如果不涉及客户）报废。应收账款发票自动生成报废单据，该单据将资产的账面净值设置为零。
- 资产历史记录表 显示会计年度中所有已过账的资产交易以及每个资产负债表科目的资产。
